金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人(rén)就泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关(guān)责任(rèn)主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资(zī)者合法权(quán)益，危及(jí)市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及(jí)相关(guān)控股股东、实际控制人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及(jí)相关责任过生日小寿星一般指几岁,十八岁可以叫小寿星吗，18岁生日可以叫小寿星吗(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人(rén)员采取(qǔ)证券市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上(shàng)市规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交易(yì)所(suǒ)将依法对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法律责任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追责(zé)的(de)重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本(běn)的重要举措(cuò)。我会(huì)将进(jìn)一步畅(chàng)通投资者权利救济渠(qú)道，维护投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司(sī)提(tí)供保荐、承销服务(wù)的证(zhèng)券公(gōng)司、出具(jù)审计报告的(de)或者法律意(yì)见(jiàn)书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)故意参与(yǔ)造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执(zhí)业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等(děng)因素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机(jī)构(gòu)的责任人(rén)员(yuán)。证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的(de)重(zhòng)要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合法权益，目(mù)前(qián)在(zài)投(tóu)资者(zhě)保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规(guī)定了包括协(xié)商(shāng)和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付、责(zé)令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这(zhè)些制(zhì)度(dù)各有优势，对于(yú)个(gè)案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付(fù)责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)人(rén)。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资(zī)者(zhě)服务中心发(fā)布(bù)公告，表(biǎo)示密切关(guān)注(zhù)泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申(shēn)请参加该案(àn)并转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者的合(hé)法权益可以在(zài)诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开(kāi)发行股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出(chū)资10亿(yì)元设(shè)立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估(gū)算(suàn)结(jié)果(guǒ)，基金规(guī)模(mó)将根据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损失(shī)赔付金额(é)进行调整），用于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的(de)投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期货行政执法当事人承(ché过生日小寿星一般指几岁,十八岁可以叫小寿星吗，18岁生日可以叫小寿星吗ng)诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增(zēng)了(le)证券领域(yù)行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单(dān)位(wèi)或者个人进行调查期(qī)间(jiān)，被调查的(de)当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查的行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉(shè)嫌(xián)违法行为可能(néng)获得的收(shōu)益或者(zhě)避免的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这(zhè)一(yī)程序(xù)中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问题，有效(xiào)提(tí)高执法效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于(yú)中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案(àn)双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达(dá)律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查(chá)工作，后(hòu)续将根据其(qí)在相关执(zhí)业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况，结合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严格(gé)遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng过生日小寿星一般指几岁,十八岁可以叫小寿星吗，18岁生日可以叫小寿星吗)争(zhēng)，自(zì)觉(jué)营造和维(wéi)护(hù)风清气正的(de)企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉。

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